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社外CFO業務 （概要） 当事務所では社外CFO業務に取組ませていただくのは、原則として税…
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社外CFO業務 （BS分析表）２ 今回は、「運転資本」 「CCC」 について説明します。 企業…
社外CFO業務 （BS分析表）3 今回は、 「ネットキャッシュ」 について説明します。 ネットキャッシュ：プラスが望ましい ネットキャッシュとは、現預金から有利子負債を引いたものです。 ネットキャッシュ ＝ 現預金 － 有利子負債 （※） 借入金(有利子負債)をすべて返済したのち残るキャッシュで、企業が自由に使えるキャッシュと言えます。 ネットキャッシュはプラスであるのが望ましいですが、ネットキャッシュがマイナス(有利子負債のほうが多い)の状態
社外CFO業務 （BS分析表）４ 今回は、 「運転資本とネットキャッシュの差額」 について考…
社外CFO業務 （PL分析表）１ 多くの経営者にとって、PL（損益計算書）はBS（貸借対照表）…
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社外CFO業務 （PL分析表）3 ～ 営業利益と経常利益 ～ 前回は、PLに現れる5つの利益に…
社外CFO業務 （PL分析表）4 ～ PLからキャッシュフローが見えるか？ ～ PL（損益計算…
社外CFO業務 （PL分析表）５ ～ PLからキャッシュフローが見えるか？ ２ ～ 前回の …
社外CFO業務 ～ BSからキャッシュフローが見えるか？ ～ 前回まではPLからキャッシュフローを見ることができるかをテーマに説明しました。今回はBSに着目してみましょう。 右下だけを見ていると、キャッシュフローを見失うことになりかねません！ BSでは左上のキャッシュと、右下の純資産の、それぞれの増減に注目してください。 ※キャッシュというのは現金と預金の合計です。(正確には 「現金同等物」 といって、定期預金を除いたり一部の短期投資を含んだりするのですが、ここ
