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社外CFOはなぜ税務顧問がふさわしいか (1)税務顧問業務とは 大企業はもちろんのこと、…
社外CFO業務 (概要) 当事務所では社外CFO業務に取組ませていただくのは、原則として税…
社外CFO業務 (予算標準モデル) 社外CFO業務をご依頼いただいたとき、最初に取組むのが …
社外CFO業務 (予算集計表・予算管理表) 予算標準モデル(8月号参照)で月割りの予算を設定…
社外CFO業務 (BS分析表)1 会社の財務状況(体力)を示すのは貸借対照表(BS)です。 「…
社外CFO業務 (BS分析表)2 今回は、「運転資本」 「CCC」 について説明します。 企…
社外CFO業務 (BS分析表)3 今回は、 「ネットキャッシュ」 について説明します。 ネットキャッシュ:プラスが望ましい ネットキャッシュとは、現預金から有利子負債を引いたものです。 ネットキャッシュ = 現預金 - 有利子負債 (※) 借入金(有利子負債)をすべて返済したのち残るキャッシュで、企業が自由に使えるキャッシュと言えます。 ネットキャッシュはプラスであるのが望ましいですが、ネットキャッシュがマイナス(有利子負債のほうが多い)の状態
社外CFO業務 (BS分析表)4 今回は、 「運転資本とネットキャッシュの差額」 について…
社外CFO業務 (PL分析表)1 多くの経営者にとって、PL(損益計算書)はBS(貸借対照表…
社外CFO業務 (PL分析表)2 ~ PL上の5つの利益とは ~ PL(損益計算書)は会社の1年間…
社外CFO業務 (PL分析表)3 ~ 営業利益と経常利益 ~ 前回は、PLに現れる5つの利益…
社外CFO業務 (PL分析表)4 ~ PLからキャッシュフローが見えるか? ~ PL(損益計算…
社外CFO業務 (PL分析表)5 ~ PLからキャッシュフローが見えるか? 2 ~ 前回の…
社外CFO業務 ~ BSからキャッシュフローが見えるか? ~ 前回まではPLからキャッシュフローを見ることができるかをテーマに説明しました。今回はBSに着目してみましょう。 右下だけを見ていると、キャッシュフローを見失うことになりかねません! BSでは左上のキャッシュと、右下の純資産の、それぞれの増減に注目してください。 ※キャッシュというのは現金と預金の合計です。(正確には 「現金同等物」 といって、定期預金を除いたり一部の短期投資を含んだりするのですが、ここ