week19 『財務スキル』 ＣＦ理解編

＊キャッシュフロー計算書 (ＣＦ)

実際のお金の動き

これが見れることで、会社がどういうものにお金を注ぎ込んでいるのか、会社の経営状況が安定しているか分かる。

＊ＣＦは大きく分けて…

「営業活動」「投資活動」「財務活動」

＊営業活動

企業の営業活動によって流入、流出した現金の動き

例). 商品を販売して手に入れた現金,材料を仕入れる為に支払った現金,広告宣伝費など販管費支払いに流出した現金,税金支払･保険金受取 など

営業活動によるキャッシュフロー

➪本業の営業活動で現金がどの程度増減したか

営業損益取引、投資･財務以外の取引

営業活動のキャッシュフローは3つの区分の中で一番重要！！

プラス. ー 投資の財源,利益還元の財源

マイナス. ー 他の活動で補う(投資,財務),事業基盤の改善

＊投資活動

企業の投資活動によってに流入,流出した現金の動き

マイナスだからダメということではなく、むしろマイナスになっている方が、どんどん投資をして事業を拡大している為、理想的

投資活動によるキャッシュフロー

➪投資で現金がどの程度増減したか

設備投資、子会社等へ投資

＊財務活動

資金調達と返済による現金の動き

調達したらプラス、返済したらマイナス。企業が上場し資金調達をした場合、この区分が大きくプラスになる場合が多い

財務活動によるキャッシュフロー

➪資金調達と返済で現金がどの程度増減したか

借入や返済、新株発行収入

＊各活動の動きで企業がどのフェーズにいるか推測できる

以上です。

今日も読んで頂きありがとうございます🙇‍♂️

頭でっかちだけにはならないように形にしていきます！