現金を使う節税で、第一に考えるべきものは…
おはようございます。
【起業準備中から起業5年目までの経営ドクター】
税理士の村田佑樹です。
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■確定申告もようやく
申告期限が近づいてきて、
私の事務所の確定申告の案件自体も、
ようやく終えることができています。
今回は、
新規の個人事業主のお客様との
ご縁もいただいたこともあり、
多くの確定申告に携わらせていただきました。
そこで思いのほか大変だったのが、
『節税対策』について。
年末や年始にご相談をいただいたものの、
その時点で大きく利益が上がっていた
という状況。
当然、年末や年始では
もう現金を使う節税対策の方法はなく、
手の打ちようがない、というのが
一般的な状況になります。
当然、その申告期限までに、
しっかりと収益の計上時期や、
経費の計上の仕方などを考え、
できる限りの節税対策を
するわけではありますが、
最も肝心なのは、
【12月末日までに
どういった対策をするか】
ということなんですよね。
■では具体的に、
12月末までにどのような対策を
していくべきなのでしょうか。
当然、ここからは利益上がっている
前提でのお話になります。
最も多いのは、
青色申告の場合ではあるのですが、
【30万円未満の備品などで、
年末までに前倒しで購入することが
できるものを買う】
ということ。
あくまでも必要なものだけですね(^^)。
節税のため！と思い、余計なものを
買うことはただの浪費となってしまいます…
そしてその次に
【小規模企業共済に加入する】
ということ。
小規模企業共済については、
12月に来年分の前納…
つまり『前払い』をすることが
できますので、
大きな経費を生み出すことが可能です。
経費とは言え、事業所得の経費ではなく、
『所得控除』と言われる
部分になるのですが、
『確定申告においての経費』
であることには変わりない状況です。
これが代表的な対策の例ですね(^^)。
■場合によっては、
『医療費控除』を検討して、
現状で10万円を超えているような
医療費の支払いがあれば、
前倒しで病院に行って、
実際に治療してもらい、
病院代を支払ってもらう
などといったことを
提案することもあります。
歯医者さんのインプラントなどは
高額になりますので、
今年所得が多く出る見込みで
翌年は所得が下がるようであれば、
前倒しの治療をオススメします。
また長期的な節税に関しては
【確定拠出年金の加入】も
考えても良いのかもしれません。
俗に言うiDeCoですね(^^)。
個人事業主であれば
毎月68,000円まで
積立ができますので、
これが大きな節税効果として
効いてくることになるわけです。
この68,000円もまた
『所得控除』として
経費化することが可能だから
ということですね。
■しかしながら、
これは『退職金の準備』でありますので、
基本的に60歳になるまでは
その積み立てた(運用した)金額を
おろすことはできないような
状況になるので、
資金繰りの点ではそういった点に
注意することが必要です。
小規模企業共済にしても、
この確定拠出年金にしても、
一括してもらう場合は
【退職金】となりますので、
『退職金としてもらう』
ということによる
大きな税制の優遇を受けることが
可能となります。
そういった面で考えると、
実質的な利回りは、
(もちろんその人の所得の状況によって
変わってくるのですが、)
20%から30%となる
ということも見受けられます。
■そこで注意してもらいたいのが、
いわゆる『高利の利回り』を
うたっている投資商品で、
小規模企業共済や
こういった年金の積立などに対して
お金を使うことを否定し、
その高利の利回りを持った商品を
購入することを勧められる
ということ。
これはその高金利の利回り『のみ』を
前面に出し、
こういった実際的な
所得控除を利用することによる
節税の面を考慮していないような
提案をされている
ということが
少なからず見受けられるのです。
■しかしながら、
『その高利回りの根拠はどこからなのか』
ということ。
高利の商品は当然その分の
リスクが付いてきますし、
そういった面で考えると、
この小規模企業共済や
確定拠出年金などにより
まずは王道の節税をし、
その余剰金でこういった投資を
考えるという順番が得策ではないか
と思ってるところです。
もっと言えば、
【その前に納税の積立をしていく】
ということも必要でしょう。
(特に消費税の積み立ては必須かなと！)
しっかりと
目の前の本質的な対策をして初めて、
投資を考えるという順番で検討する
ということが
正しい順序ではないかと思います。
■本当に巷では
こういった投資商品のお話が
多く流れています。
その情報が本物かどうか
ということを考えるとともに、
まずは順番として第一に考えるべきは
【自分にとってどの方法が得策なのか】
ということ。
間違っても、突発的なメールや電話の
営業などに乗らないように
しっかりと注意をしたいものですね(^^;。
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《本日の微粒子企業の心構え》
・俗に言う投資商品に関しては、
高利な利回りであるが故に、相当な
ハイリスクでもあることが通常なので、
十分な注意が必要である。
『小規模企業共済』や
『確定拠出年金』については、
地味に感じるものの、
意外とその実質的な節税を加味した
利回りについては大きなものである
ということを知っておくべし。
・上述してきたことも大切ではあるが、
結局のところ
『現金が出る対策』であるため、
経営の拡大を考えた上でも、
【しっかりと手元の現金を保っておく】
ということを第一に考えたいものである。
結局のところ、
【現金があるからこそ、経営の展開が可能】
となるため、
経営者にとっての現金(すぐ使えるお金)は
何よりも大切なものであると
心得ておくべし。
今日も最後までお読みいただきまして、
ありがとうございました。
これまで書いてきた記事は、
バックナンバーとして、
私の公式HPの【ブログ】に
アップしていますので、
よかったらご覧くださいませ。^^
起業準備中から起業5年目までの経営ドクター
税理士 村田佑樹
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