資金の創出って何のこと？

会社は調達した資金をさまざまな資産に変えていきます。その資産を活用して、事業を大きくしたり新たな事業をすることで利益を上げます。その利益を使って、更に事業に投資をして利益を大きくしていきます。このビジネスサイクルが「資金創出」です。

このように考えると、社員はどの部署であっても、日々、事業を通じて会社の成長に必要な資金を調達しているのです。

工場でモノを作るだけが資産の創出ではなく、総務部、人事部、システム部門、経理部、広報部などでも業務の効率化をおこなうことも、資金創出です。なぜなら、コストを下げて生産性を向上させることが利益の拡大につながるからです。つまり、働く人全てがファイナンスを担っっているということです。

これがわかると、BSとPLを一緒にして考えるファイナンス思考ができるようになります。上記の説明を箇条書き・図で示すとこんな感じです。

①売上を増やす
②費用を減らす
③現金を増やす
④負債を減らす

売掛金はBSの左側の資産に、買掛金はBSの右側の負債に計上されますので、③と④においては、売掛金の回収と買掛金の先延ばしも資金創出のための大切な方法の一つです。

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