【経営相談】私が死んだとき会社の借金はどうなるの？

お疲れ様です！
財務顧問、財務コンサルタントとして活動している小野です。

本日も『経営相談で聞かれること』を共有していきます。

外部CFOとして活動しているため、
財務、会計などに限らず経営全般のご相談もよく社長から頂きます。

過去ご相談頂いたもののうち今回は１つを紹介します。

経営者が亡くなったら会社の借金はどうなる？

会社の借金について、
「自分が死んだらその借金はどうなるのか？」
というご相談をいただくことがあります。
特に中小企業では経営者自身が会社の借金の連帯保証しているケースも多いため気になるところですよね。

まず原則的なところですが、
会社の借金は経営者の家族、親族に影響しません。
後ほど注意点として挙げますが、
あくまで原則で言うと会社と経営者は法人と個人として別の存在ですので、経営者が亡くなったからといって会社の借金がそのまま家族や親族に引き継がれるわけではありません。
この点はまずしっかりご認識されてください。

ここで問題になるのが「会社の借金の連帯保証人に経営者自身がなっている」場合です。
特に中小企業の経営者は会社の借金の連帯保証人になっていることが多いです。
この場合は経営者が亡くなると連帯保証人としての義務も相続対象に含まれてしまう可能性があります。
つまり、相続人が借金も引き継ぐということです。
家族や親族が借金を背負うことになるかもしれない、
ということです。
言い方がややこしいですが、
原則は家族や親族に借金の影響はありませんが、
実務的には家族や親族に借金が影響してくるケースは多い、
と言えると思います。

借金や財産の全ての相続を拒否する「相続放棄」や一部の債務と財産を引き継ぐ「限定承認」という方法もありますが正規の手続きをしないと「単純相続」＝会社の財産と債務の全てを引き継いでしまいます。

自分自身がが亡くなった後のことを考えることは辛いことでもあるので時間
を割いて準備している人は少ないですが、
借金の話で言うと、
日ごろから債務よりも財産を多く残すことを意識するのが第一歩かと思います。
財産が借金を上回っていれば、一部例外を除いて、相続人も安心して財産を受け継ぐことができます。

日ごろから会社の財務内容を改善し、
仮に財産より債務が多い状況であるなら少しでも財産が増えるような、
債務が減るような経営をしていくことが、
将来の相続人であるご家族や親族にとっても大きな安心材料となるでしょう。

税理士さんや弁護士さんに一度ご相談しておくこともすごく大事だと思います。

財務的な視点でいうなら、
財務内容を改善して銀行側に連帯保証を外す交渉をしてみるのもおすすめです。
財務内容が健全であることを示せれば銀行側が連帯保証人を外す判断をしてくれる可能性が高まります。

実際、財務内容の改善に取り組み、借入れの条件を見直すことで連帯保証を外せたケースもあります。

連帯保証人を外すことは自分自身が借金の過度なプレッシャーから解放されると共に、
将来会社を引き継ぐかもしれないご家族や親族のプレッシャーを減らすことにも貢献できますね。

万が一のときに備えた死亡保険の活用も検討してみるのもありです。

死亡保険金が支払われれば、そのお金で借金を清算したり減らしたりできるかもしれません。
つまりご家族や親族への負担を軽減することができます。

あまり多額になると保険料も増えるので資金繰りを悪化させないよう注意が必要ですが、
保険を使ってリスクに備えることで将来の安心を確保するという方法もありかと思います。

昔、「とりあえず俺が死んでも１年は大丈夫なように１億円の保険が入るように、まず進めたい。その体制が出来たら俺はもっと攻めた経営ができる。」と仰っていた経営者さんがいました。

今日の内容をまとめていて思い出しました。
昔気質のカッコいい経営者さんでした。
当時はまだまだ私自身が若く、「そういうものかな」ぐらいにしか感じられませんでしたが、今では少し分かるようになってきました。

まとめ

経営者が亡くなった際の会社の借金問題は人によって結構不安だったりしますよね。
『借りられるときは借りられるだけ借りとけ』っていう方もいますし。。。

今回まとめてみた通り、
ある程度対策することもできますが、

それでもやっぱり借入の金額が数千万、一億を超えるようになると怖い、という方もいらっしゃると思います。

そのような方はご自身が許容できるぐらいの借金の範囲で事業を行う、

というのが重要になってくるかと思います。
用法・用量を守って正しく使いましょう。

本日は以上です。

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