簡単！CMS不要。EXCELだけでキャッシュマネジメント(キャッシュプーリング編)

EXCELを使ったキャッシュプーリングの貸借管理

本記事では、EXCELを使ったキャッシュプーリングの実務について解説します。

本記事は以下の企業の方を対象にしています。

・CMS(キャッシュ・マネジメント・システム)が高すぎて導入できない。
・CMSのランニングコストが高くて困っている。

本記事の方法により、CMSを導入しなくてもキャッシュプーリングの貸借管理が行えます。

キャッシュプーリングに関する詳細については、以下の記事で詳しく解説しているので併せてご一読ください。

■キャッシュプーリングとは？

本方法の前提

●親会社・子会社間のキャッシュプーリングに伴う貸借管理をEXCELで行う方法について解説します。

●キャッシュプーリングに伴う貸借は、子会社単位に勘定口座を設けて残高を管理し、貸借の返済期間は定めず、無期限に取引を継続することとします。

●親会社と子会社間の資金移動に伴う貸借取引と利息計算は、EXCELで「月次貸借管理表」を作成し、管理します。

●キャッシュプーリングの貸借に伴う利息は、月末に当月分を精算します。

●利息精算は資金決済せずに、利息を貸借残高に組み入れます。