見やすい財務モデルExcelフォーマットルール

今回はExcelの「見た目」について。収益計画やM&Aのシミュレーションを行うための財務モデルを作成する際には、その見た目にもこだわることで、チームのコミュニケーションがスムーズになり、計算ミスも少なくなります。

※本記事の最後に、Excelフォーマットルールシート（PDF／Excel 2013）をダウンロードできるURLを貼ってあります。ご活用ください

Excelの見た目は大事

私が企業研修やセミナー、オンライン講座などで財務シミュレーションを教えるときは、まずExcelの見た目＝フォーマットについて解説します。

研修で最初に申し上げる言葉は、「みなさん、他人がつくった Excel は見たくないですよね？」みなさんうなずいてくれます。

ひとりよがりのExcelというものは、それを見る人にとっても、作っている本人にとっても、理解度が大きく下がります。チームで共通のフォーマットルールを作って、それを徹底させるということは、とても大切です。

私は企業研修を行う際には、以下のような Excel フォーマットとショートカットを一覧できる表を配布します。すると多くの方がオフィスのデスクに貼って、このフォーマットを社内ルールにしようといった声も多く聞かれます。

では、財務モデルで大事なフォーマットについて、ご紹介します。最終的には以下のフォーマットになります。このフォーマットは、よく投資銀行業界で使用されているフォーマット（もちろん各社で少し異なる）をベースに、私が修正を加えたものになります。