2016年分のNISAのロールオーバー

2024年から新NISAが始まるけれど
実際NISAはお得だったのか？
来年から何を買おうか？
と言うことで
まず今までのNISAを振返ってみることにする
ちなみに今は一般NISA

2016年のNISA制度

①限度額が100万円から120万円に変更になった　期間1/1-12/31
②配当　売却益に税金がかからない　
　（配当　分配金は株式数比例配分方式を選択する）
③売却して損がでても損益通算できない
④5年間が終了したら課税口座に移すか翌年の非課税枠に移す
⑤同一年内に売却しても限度額は復活しない

このくらいしか知らないまま2014年にNISA口座を開いた　2015年に
④の翌年の非課税枠に移すをロールオーバーと言うと知る
⑥その時　時価評価額が限度額を超えていてもすべてを繰り越せる
と言うことを新たに知る

つまり2020年までに売却していない場合

売却をしない場合
その時の評価額で（払い出し時点の時価（株式：非課税期間満了時となる大納会の終値/投資信託：非課税期間満了時となる年内最終営業日の基準価額））
2021年の特定口座や一般口座へ移すか
2021年分のNISA口座へ繰り越すか選ばなくてはならない→ロールオーバー

2016年に購入した現物株式と投資信託のロールオーバー

2016年に購入した投資信託の積立は累投が選択できなくて1口単位だった
累投が選択できるようになり残高に両方あるのがいやで
この年に購入した投資信託のうち利益がでているものはすべて売却した
マイナスだった投資信託と現物株式は2021年にロールオーバーした
購入した時の金額でなくこの時の時価560,076円がロールオーバーされた
このロールオーバーに対する税額の概算は
現物株式+127,560円×20,315％＝25,913円
投資信託+49,899×20,315％＝10,136円

2014年からの合計お得金額　2021年　年初

現物株式　212,374円(2014年～前年）+9,834円＝222,208円
投資信託　10,700円(2014年～前年）+179円＝10,879円
配当　　　32,843円(2014年～前年）+3,454円＝36,297円
ロールオーバー等現物株式　9,994円+25,913円＝35,907円
ロールオーバー等投資信託　-5,170円+10,136円＝4,966円