20日目：年金と税金

1．公的年金等にかかる税金

公的年金等は、所得税法上「雑所得」として扱われます。公的年金等の支払を受けるときは、原則として収入金額からその年金に応じて定められている一定の控除額を差し引いた額に5.105パーセントを乗じた金額が源泉徴収されます。

公的年金等には次のようなものがあります。

1. 国民年金法、厚生年金保険法、公務員等の共済組合法などの規定による年金

2. 過去の勤務により会社などから支払われる年金

3. 確定給付企業年金法の規定に基づいて支給を受ける年金

4. 外国の法令に基づく保険または共済に関する制度で（1）に掲げる法律の規定による社会保険または共済制度に類するものに基づいて支給を受ける年金

公的年金等に係る雑所得の金額は、年金の収入金額から公的年金等控除額を差し引いて所得金額を計算します。具体的には下記の表の年齢の区分および「 (a)公的年金等の収入金額の合計額」に対応した「 (b)公的年金等に係る雑所得の金額」の計算式を使って算出します。

公的年金等に係る雑所得の金額から所得控除を差し引くと残額がある方は、確定申告で税額を精算することとなります。ただし、公的年金等に係る確定申告不要制度の適用を受ける方は、その限りではありません。

カード

1．クレジットカード

1️⃣クレジットカード

クレジットカードは、商品やサービスの購入時に利用できるカードです。利用者はカード会社から一定の信用限度額内で資金を借り入れ、後日その金額を返済します。多くのクレジットカードにはポイント還元や保険などの特典があります。また、一部のカードでは、年会費が無料であったり、ポイント還元率が高かったりします。

2️⃣カードローン、キャッシング

カードローンとキャッシングは、消費者が金融機関から直接お金を借りることができるサービスです。これらは短期間で必要な資金を調達するのに便利です。カードローンは主に銀行が提供し、比較的低金利で大口の融資が可能です。一方、キャッシングはクレジットカードに付随するサービスで、カードを使って現金を引き出すことができます。

これらのサービスを利用する際は、返済計画をしっかりと立て、利息や手数料を理解した上で利用することが重要です。また、各金融機関やカード会社によって提供されるサービスや条件は異なるため、契約前に詳細をよく確認してください。

※FP3級試験練習問題

以下にFP3級の試験問題と回答を作成します。

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問題1：公的年金等にかかる税金

公的年金等にかかる税金についての問題です。次の選択肢から最も適切なものを選んでください。

1. 公的年金等は所得税法上「給与所得」として扱われる。

2. 公的年金等の支払を受けるときは、収入金額からその年金に応じて定められている一定の控除額を差し引いた額に5.105パーセントを乗じた金額が源泉徴収される。

3. 公的年金等には、国民年金法、厚生年金保険法、公務員等の共済組合法などの規定による年金だけが含まれる。

4. 公的年金等に係る雑所得の金額は、年金の収入金額から公的年金等控除額を差し引いて所得金額を計算する。

回答1： 2. 公的年金等の支払を受けるときは、収入金額からその年金に応じて定められている一定の控除額を差し引いた額に5.105パーセントを乗じた金額が源泉徴収される。 4. 公的年金等に係る雑所得の金額は、年金の収入金額から公的年金等控除額を差し引いて所得金額を計算する。

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問題2：クレジットカードとカードローン、キャッシング

クレジットカードとカードローン、キャッシングについての問題です。次の選択肢から最も適切なものを選んでください。

1. クレジットカードは、商品やサービスの購入時に利用できるカードで、利用者はカード会社から一定の信用限度額内で資金を借り入れ、後日その金額を返済する。

2. カードローンは主に銀行が提供し、比較的高金利で小口の融資が可能である。

3. キャッシングはクレジットカードに付随するサービスで、カードを使って現金を引き出すことができない。

回答2：

1. クレジットカードは、商品やサービスの購入時に利用できるカードで、利用者はカード会社から一定の信用限度額内で資金を借り入れ、後日その金額を返済する。

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これらの問題と回答がFP3級試験対策に役立つことを願っています。