【マネー】つみたてNISA・iDeCo 備忘録

１．税制優遇

●つみたてNISA ：運用益が非課税。
●iDeCo　　　　：運用益が非課税。掛け金を所得控除。受取時に年金控除

Q1．勤務先で企業型確定拠出年金制度が導入されている場合、iDeCo(個人型確定拠出年金)に加入できるか？
A1．勤務先の企業型年金規約で加入を認めている場合には可能。
勤務先の企業型確定拠出年金でマッチング拠出（加入者掛金）を導入している場合はiDeCoを利用することはできない
（ただし法改正で2022年10月からは企業型DCとiDeCoが併用可能）

Q2．年末調整で、妻（専業主婦）のiDeCoの掛け金を、夫の『小規模企業共済等掛金控除』に含めることができるか？
A2．含めることはできない（「加入者本人」の所得控除のみ可能）

２．年間投資上限金額

●つみたてNISA ：40万円
●iDeCo　　　　：27.6万円（＝2.3万円✖12ヵ月。専業主婦の場合）

３．運用期間

●つみたてNISA ：20年間
●iDeCo　　　　：60歳まで加入(積立)可能
（ただし法改正で2022年5月からは65歳まで加入可能）

以上です。