もうすぐ確定申告です。確定申告入門ガイド〜初めての方へステップバイステップ〜

確定申告に初挑戦する方へ――複雑に感じる確定申告の手続き、必要書類、控除の種類まで、初めての方が直面するさまざまな疑問や不安を解消します。この記事では、確定申告の基本からポイント、さらにはスムーズに申告を終えるためのサポート情報まで、一歩一歩丁寧に解説します。信頼できる情報をもとに、確定申告をこれから始めるあなたを全力でサポートします。

なぜカウンセラーである私が今回この記事を書こうかと思ったかと言うと、うつ病になって仕事を辞めることになった親の代わりに、確定申告をしなければならないからです。

自分用としても、この記事は使えるかな…と思って、調べたことをまとめました。

1：確定申告とは？基本を押さえる

確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間の収入や支出を報告し、正しい税金を計算して納税する重要な手続きです。

確定申告の期間は毎年2月16日から3月15日までです。

この期間内に前年1年間（1月1日から12月31日まで）の所得に関する申告と必要な税金の納付を行う必要があります。

このプロセスを通じて、国は個々人の正確な所得を把握し、適切な税金を徴収します。

例えば、フリーランスのデザイナーやカフェを経営するオーナーは、自分の収入を正確に申告し、必要な税金を支払います。

これにより、公平な社会を維持し、公共サービスの資金として使われます。

この時期に準備を始めることで、必要な書類の収集や情報の整理、さらには疑問点を解消するための相談等、確定申告に必要な作業を落ち着いて行うことができます。

特に、初めて確定申告を行う場合や、複雑な所得がある場合（副業、フリーランスの収入など）は、余裕を持って準備を進めると良いでしょう。

1-1：確定申告の必要性とは

確定申告をすることで、自分の収入に対して正しい税金を納めることができます。

これは、税金の公平性を保ち、国のさまざまなサービス資金に貢献するために重要です。

例えば、独立して働く写真家さんは、年間で得た収入から必要な経費を差し引いて、その差額に税金を計算します。

このプロセスを通じて、すべての人が公平に税金を支払うシステムが成り立っています。

1-2：所得と収入の違い

所得とは、収入から必要な経費を差し引いた後の金額のことです。

収入は、仕事から得られる全てのお金を指します。

例えば、カメラマンが1年間に得た仕事の報酬が収入で、その中からカメラやレンズの購入費用などの経費を差し引いた残りが所得です。

この所得に対して税金が計算されます。

所得と収入の違いを理解することは、確定申告を正確に行ううえで重要です。

ここでの「収入」とは、文字通りあなたが仕事や事業活動、投資などから得た全ての金銭的な報酬を指します。

これには給料、賞与、フリーランスや個人事業主としての業務報酬、不動産や株式からの収益などが含まれます。

一方で、「所得」とは、その収入から仕事をする上で必要だった経費を差し引いた後の金額を指します。

経費とは、収入を得るために必要だった支出のことで、例えば仕事用の機材購入費、交通費、事務所の賃貸料、広告宣伝費などがこれに該当します。

つまり、所得は「純利益」に近い概念と言えます。

この所得に対して税金が計算されます。

税金の計算基準が収入そのものではなく、収入から必要経費を差し引いた「所得」であるため、自分がどのような経費を差し引くことができるのかを知ることは、税負担を適正に保つ上で重要になります。

例えば、カメラマンの場合：

• 収入：仕事で得た全ての報酬（例：年間1000万円）

• 経費：カメラやレンズの購入費、移動にかかった交通費、写真の現像費用など（例：年間300万円）

この場合、所得は収入1000万円から経費300万円を差し引いた700万円が基礎となります。

そして、この700万円に対して所得税が計算されるのです。

経費を適切に管理し、正確に申告することで、実際の労働に対する適正な税負担を実現できるため、確定申告においては収入と所得の区別、そして経費の正確な把握が非常に重要です。

1-3：青色申告と白色申告の違い

青色申告は、より多くの経費を計上できる制度で、税金を節約することができます。

白色申告に比べ、複雑な帳簿の記録が必要ですが、その分、税金の控除額が大きくなります。

例えば、小さな雑貨店を経営する人が青色申告を選ぶと、店の装飾や広告費などの経費を詳細に計上でき、結果的に税金が少なくなることがあります。

これは、より効果的な税金の管理を可能にします。

青色申告と白色申告は、個人が自分で選択することができる制度です。

どちらを選ぶかは、事業の規模や経営状況、さらには記帳や帳簿の管理にどれだけの時間や労力を割けるかによって決まります。

青色申告の特徴

青色申告は、より詳細な記帳義務がありますが、その分、税金の節約が期待できる制度です。具体的なメリットは以下の通りです。

• 特別控除の適用：青色申告者は最大65万円（一定の条件を満たした場合）の特別控除が受けられます。

• 赤字の繰越：赤字が出た場合、その赤字を翌年以降の所得から差し引くことができます（最大10年間）。

• 配偶者控除や扶養控除：青色申告をすることで、配偶者や扶養家族に対する控除額が増える可能性があります。

白色申告の特徴

白色申告は、青色申告に比べて記帳が簡単で、帳簿の記録義務も少ないですが、控除額は小さくなります。

• 控除額：基本控除は最大10万円までです。

• 赤字繰越し：赤字の繰越しはできません。

どんな人が該当するか

• 青色申告を選ぶ人：フリーランス、個人事業主、小規模企業の経営者などで、より多くの経費を計上し、税金を節約したい人や、将来的に事業が拡大する可能性を見越して、しっかりと帳簿をつけたい人に適しています。

• 白色申告を選ぶ人：記帳や帳簿の管理にそれほど時間をかけられない人、事業での収支が比較的シンプルで、大きな控除を期待していない人に適しています。

選択方法

青色申告を選択するには、事前に税務署への届出が必要です。

具体的には、事業開始の翌年の3月15日まで、または事業開始年の1月1日から事業開始日までの間に青色申告承認申請書を提出する必要があります。

一度青色申告を選択すると、白色申告に戻すことも可能ですが、その場合は再び青色申告を選択するには条件があります。

青色申告は、より複雑な記帳が必要となりますが、会計ソフトなどを活用することで、記帳や帳簿の管理を容易にすることも可能です。また、税理士や青色申告会などの専門家のアドバイスを受けながら進めることも一つの方法です。

控除の仕組み

控除というのは、自分のお小遣いが増えるわけではないのですが、財布に優しい効果があります。

簡単に言うと、税金を計算するとき、ある特別なルールを使って「実際に払う税金を少なくしてもらえる」ということです。

例えば、お店で100円のおもちゃを買うとき、10円のクーポンがあれば、実際には90円だけ払えばいいことになります。

控除もそれに似ていて、税金を計算するときに、「ここからこのくらい金額を引く」という特別なルールを使うことで、払う税金を少なくできるのです。

直接的にお金が戻ってくるわけではないのですが、結果としてお財布に残るお金が多くなるような仕組みです。

おかげで、お小遣いみたいに感じることができるかもしれません。

例えば、病院に行ってたくさんお金を使ったとき、そのお金のうちいくらか「控除」に該当すれば、払う税金が減って、家計に優しくなります。

確定申告をちゃんとやることで、払う税金を少なくできるかもしれないし、場合によっては税金が戻ってくることもあるため大切です。

控除は、自分が支払った税金の中で、「もしかしたらこれは払い過ぎかも？」という部分を調整して、正しい金額にしてもらうためのルールなのです。

例えば病院に行ってお金をたくさん使ったり、勉強のために本をたくさん買ったりしたとき、そのお金を税金の計算から引いてもらえる特別なルールを使えば、最終的に払う税金が減ったり、払いすぎた税金が戻ってきたりします。

だから、確定申告をすることで、「自分にとってお得なこと」を見逃さずに済むのです。

1-4：確定申告と年末調整の違い

確定申告は個人が直接税務署に行うもので、年末調整は会社が従業員のために行う税金の調整です。

年末調整では、年間を通じて過剰に支払われた税金を戻す作業が行われますが、確定申告では、副業やフリーランス収入など、会社以外からの収入に対しても税金を計算し、納税します。

例えば、本業がある傍らでイラストの仕事をしている人は、年末調整ではカバーされない副業の収入に対して確定申告を行います。

これにより、全ての収入に対して正確な税金が納められます。

このガイドが、確定申告の理解を深める手助けになれば幸いです。確定申告は、自分の収入を正しく報告し、適切な税金を納めることで、社会貢献にもつながる大切な手続きです。

2：確定申告の前準備

確定申告をスムーズに行うためには、前準備がとても大切です。この段階で何を準備すべきか、誰が申告を必要としているのかを理解することが、後の手続きを楽に進める鍵となります。

2-1：申告が必要な方

確定申告が必要なのは、主に自営業者やフリーランス、副業で収入がある人、年末調整でカバーされない収入がある人です。

この申告を通じて、適切な税金を納めることができます。

例えばウェブデザイナーとしてフリーランスで働いている人は、自分の収入に基づいて税金を計算し、確定申告を行います。

これにより、社会の公平性を保つことができます。

年末調整が行われた人、特に会社員などの給与所得者は、基本的にはその年の税金に関する手続きが会社で完了しているため、追加で確定申告をする必要はありません。

年末調整で、1年間の所得税や住民税が計算され、過不足が調整されます。

ただし、以下のような場合には、年末調整を受けた人でも確定申告が必要になることがあります。

1. 副業やフリーランスの収入がある場合：本業以外で得た収入が20万円を超える場合、その収入に対して確定申告が必要です。

2. 医療費控除を受けたい場合：1年間にかかった医療費が一定額を超えた場合、医療費控除を受けるために確定申告が必要です。

3. ふるさと納税をした場合：ふるさと納税で寄付をした場合、その控除を受けるために確定申告をする必要があります。

4. 扶養控除等（配偶者控除、扶養控除など）の適用を受けるため：年末調整では適用されなかった控除を受けるために確定申告が必要な場合があります。

これらの場合を除き、年末調整を受けている人は、通常は確定申告をする必要はありませんが、特定の条件や状況によっては確定申告を行うことで税金の還付を受けられる場合もあります。したがって、自分の状況をよく確認し、必要に応じて確定申告を行うことが大切です。

2-2：申告の準備：必要書類とは

確定申告をするにあたっては、収入証明や経費に関する書類など、いくつかの必要書類を準備する必要があります。

これらの書類を事前に整理しておくことで、申告作業がスムーズになります。

例えば、カメラマンとして働く人は、仕事で使った機材の購入レシートや交通費などの経費を証明する書類を準備します。

これにより、正確な所得を計算し、適切な税額を申告することができます。

確定申告をする際に準備する必要がある主な書類には、以下のようなものがあります。

これらを準備しておくことで、確定申告の際にスムーズに手続きを進めることができます。

収入に関する書類

• 給与収入がある場合：給与所得の源泉徴収票。これは勤務先から提供されます。

• 事業収入がある場合：事業の収入に関する記録。領収書、請求書、売上帳などが含まれます。

• 不動産収入がある場合：賃貸収入などの不動産所得に関する契約書や収入記録。

経費に関する書類

• 仕事関連の購入物：仕事で必要とされた物品（例：カメラ、パソコン、文房具など）の購入レシートや領収書。

• 交通費：仕事での移動にかかった交通費の記録。電車やバスの切符、ガソリン代の領収書など。

• 事業に関連する経費：オフィスの家賃、通信費、水道光熱費、広告宣伝費などの領収書や契約書。

その他の書類

• 医療費控除を申請する場合：医療費の領収書。1年間に支払った医療費の合計が一定額を超えた場合に必要です。

• 寄付金控除を受ける場合：寄付金の領収書。ふるさと納税の証明書も含まれます。

• 住宅ローン控除を受ける場合：住宅ローンの年末残高証明書。住宅ローンを利用している場合に必要です。

これらの書類は、確定申告の際に正確な収入や経費を申告するために必要となります。

申告作業を始める前に、これらの書類を整理しておくと、手続きが格段にスムーズになり、正確な申告が可能になります。

また、税務調査などが行われた際にも、これらの書類が証拠として非常に重要になりますので、大切に保管しておくことをお勧めします。

2-3：自動入力の利用：マイナポータルとe-Tax

マイナポータルとe-Taxを利用することで、確定申告の手続きを簡単に行うことができます。

これらのシステムを使うことで、必要な情報を自動で入力してくれるため、時間と労力を節約できます。

例えば、オンラインショップを運営する人がe-Taxを利用すると、売上や経費に関するデータを簡単に入力でき、確定申告のプロセスを効率化できます。

私もe-Taxでやってみようかと思っています。

2-4：控除について：医療費・住宅ローン・ふるさと納税

確定申告では、医療費控除や住宅ローン控除、ふるさと納税などの控除を利用することができます。

これらの控除を適切に活用することで、税金を節約できます。

例えば昨年大きな病気をした人は、かかった医療費を申告することで税額を減らすことが可能です。

これにより、経済的な負担を軽減できます。

このように、確定申告の前準備をしっかりと行うことで、手続きをスムーズに進めることができます。このガイドを参考にして、確定申告に必要な準備を始めましょう。

3：確定申告の手順

確定申告の手順を知ることで、誰でも簡単に税務手続きを進めることができます。このプロセスは、書類の準備から申告書の作成、提出、そして納税や還付の受け取りまで含まれます。それでは、一歩一歩見ていきましょう。

3-1：書類の準備から申告書作成まで

確定申告をする時には、最初にお金に関する大事な紙（書類）を集めて、税金の計算をするための用紙（申告書）を書くことからスタートします。

このとき、いくらお金をもらったか（収入）、そして仕事をするのに使ったお金（経費）についての証明ができる紙をしっかりと準備して、どれだけのお金が実際に自分のものとして残ったか（所得）を正しく出すことがとても重要です。

例えばライターなど文章を書く仕事をしている人が、1年間でどれだけお金をもらったかと、ノートや本を買うのに使ったお金を全部まとめて、それを税金を計算する用紙にきちんと書きます。

このようにして、正しい方法で計算を進めることで、最後にどれだけ税金を払うべきかがわかります。

3-2：確定申告書の提出方法

確定申告書は、郵送、直接税務署への持参、またはインターネットを使った電子申告（e-Tax）で提出することができます。

どの方法を選ぶかは、個人の都合や好みによりますが、e-Taxを使うと便利で早いです。

たとえば、カフェを経営している人が、インターネットを通じて確定申告書を提出することで、税務署に行く時間を節約できます。

3-3：納税と還付のプロセス

申告によって計算された税金が、すでに支払った税額より多い場合は納税が必要です。

逆に、支払い過ぎていた場合は、還付を受けることができます。

例えば、小規模なアパレルショップのオーナーが、予想より多くの経費がかかり、支払う税金が少なくなった場合、差額が還付されます。

このプロセスを理解しておくことで、自分の財務状況を正確に把握することができます。

3-4：電子申告（e-Tax）の利点と手順

e-Taxを利用すると、自宅やオフィスから簡単に確定申告ができ、申告書類の郵送や税務署への持参が不要になります。

また、計算ミスを防ぐための自動計算機能が備わっているため、より安心して申告作業を行うことができます。

例えば、個人でイベント企画を手掛ける人がe-Taxを使って申告すると、計算ミスが少なく、手続きが迅速に完了します。

このように、e-Taxは時間と労力を節約する大きな利点があります。

確定申告は、一見複雑に思えるかもしれませんが、ステップごとに丁寧に進めれば、誰でも無事に完了させることができます。

4：確定申告のポイント

確定申告では、いくつかの重要なポイントを押さえることで、手続きをよりスムーズに、そして有利に進めることが可能です。ここでは、特に注意すべきポイントや、利用すべき制度について解説します。

4-1：控除額を最大化するコツ

確定申告で税金を節約する一番のコツは、自分が利用できる控除を最大限に活用することです。

例えば自宅で仕事をするフリーランスのライターなら、仕事に必要な通信費や書籍代なども経費として計上できます。

これらをしっかり申告することで、税金が減額され、実質的な手取りを増やすことが可能です。

4-2：収入の申告漏れに注意

全ての収入を正確に申告することは非常に重要です。

申告漏れがあると、後で追加の税金を支払うことになったり、最悪の場合は罰金が課されることもあります。

例えば、趣味で始めたブログが収益を上げ始めた場合、その収入も確定申告の対象になります。

初年度から正確に申告することで、トラブルを避けることができます。

4-3：ケース別の申告ポイント

確定申告では、個々の状況に応じた申告のポイントがあります。

例えば、副業をしているサラリーマンは、本業の収入と副業収入を正確に区分して申告する必要があります。

副業でかかった経費も忘れずに申告し、適切な税額を計算してもらいます。

もし職場に副業がバレるとまずい方は、職場への通知がいかないようにできるシステムもあるので、忘れず取り組みましょう。

このように、自分の状況に合わせた申告を心がけることが大切です。

4-4：キャッシュレス納付のメリット

最近では、税金の納付もオンラインで簡単に行えるようになりました。

キャッシュレス納付を利用することで、わざわざ銀行や郵便局に行かなくても、自宅や職場から簡単に税金を納めることができます。

例えば、ウェブデザインを行う個人事業主が、納税のためにオンラインバンキングを利用することで、時間を節約し、作業に集中することが可能になります。

これらのポイントを押さえることで、確定申告をより効率的かつ効果的に行うことができます。確定申告は、正しく準備をしておけば、決して難しいものではありません。

5：確定申告に関するサポート

確定申告に関して疑問や不安を感じることは誰にでもあります。

幸い、さまざまなサポートが利用できるので、一人で悩む必要はありません。

サポートの種類とその活用方法について見ていきましょう。

5-1：相談先：税務署、税理士、青色申告会

確定申告に関する相談は、税務署や税理士、青色申告会などが行っています。

税務署では、一般的な疑問に答えてくれますし、税理士はより専門的なアドバイスを提供してくれます。

ただ、確定申告の時期はもちろん忙しいので、なかなか税務署での対応はかなり冷たいらしいです…。

青色申告会では、特に青色申告をする人向けのサポートを受けられます。

例えば、カフェを経営している人が税理士に相談することで、税金の節約方法について具体的なアドバイスを受けることができます。

軽く調べたのですが、確定申告のために税理士さんにお願いすると、10万円ぐらい費用がかかります。

今年自分でやってみて、あまりにどうしようもなければ…来年は税理士さんにお願いしようかと思います。

5-2：確定申告ソフトの活用

確定申告ソフトを使用すると、申告書の作成が簡単になり、計算ミスを防ぐことができます。

多くのソフトは、ユーザーフレンドリーなインターフェースを持ち、必要な情報を入力するだけで自動的に計算してくれます。

例えば、フリーランスのイラストレーターが確定申告ソフトを利用することで、経費の計算を簡単に行い、申告書を素早く作成できます。

5-3：確定申告に関するQ&A

インターネット上には、確定申告に関するQ&Aやフォーラムが多数存在し、一般的な疑問に対する回答を見つけることができます。

これらの情報源を活用することで、自分の疑問が他の人によって既に解決されていることがわかるかもしれません。

例えば、副業でブログを書いている人が、自分のケースに似た質問と回答を見つけることで、申告に関する不明点を解消できます。

5-4：最新の確定申告情報とアップデート

税法は変更されることがあるため、最新の確定申告情報に注意を払うことが重要です。

国税庁のウェブサイトや信頼できるニュースソースをチェックすることで、変更点やアップデートを把握できます。

例えば、小規模企業を経営する人が、最新の税制改正に関する情報を得ることで、新たに適用される控除を利用することが可能になります。

確定申告においては、これらのサポートを積極的に利用することが、スムーズで正確な申告に繋がります。

初めての確定申告に挑む際は、これらのリソースを活用してください。

確定申告は、適切な準備とサポートを受ければ、決して難しいものではありません。

参考URL：国税庁
https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/st/guide/use

まとめ

確定申告は初めての方にとって難しく感じられるかもしれませんが、この記事を通じて基本的な知識から準備、申告の手続き、そして申告後のサポートまで、確定申告の全過程をわかりやすく解説しました。確定申告の必要性、所得と収入の違い、青色申告と白色申告、さらには電子申告の利点など、確定申告に必要な知識を網羅。また、申告をスムーズに進めるための具体的なポイントや、疑問が生じた際の相談先も紹介しました。このガイドがあなたの確定申告を少しでも容易にし、不安を解消する一助となれば幸いです。

最後まで読んでくださり、ありがとうございました。