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#145 CCC(キャッシュ・コンバージョン・サイクル)とは

仕入れの支払い ~ 売上代金の回収 までの期間に時間差が出るものです。
つなぎ資金が必要になるときもあります。

短ければよいし、長いと効率や安全性に問題がありそうです。

このことをCCC(キャッシュ・コンバージョン・サイクル)という数字でみます。

定義は、


①売上債権回転日数+②棚卸資産回転日数-③仕入債務回転日数

です。このとき、

①売上債権÷売上高×365日  ※ 受取手形+売掛金-前受金

②棚卸資産÷売上原価×365日 

③買入(仕入)債務÷売上原価×365日  ※ 支払手形+買掛金-前払金

飲食、小売業、宿泊、美容は非常に短い。
水産養殖業、繊維衣服、不動産は長い。
アップルは大きなマイナスです。

ただし、短くすれば良いという訳でもない。

むしろ、取引先との関係を重視するべきときもあります。


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