公認会計士・税理士である僕が月末に行う帳簿や家計簿に対するルーチン

こんにちわ、皆様と一緒に成長する公認会計士・税理士のガッツです。

今日は月末ですが、月末と月初は経理ルーチンで慌ただしくなることが多いと思います。
僕も例に漏れずでして、月末に行っているルーチンを紹介したいと思います。
（もっとも、1人会社、1人事務所ですから、他の会社や事業主に比べれば楽です）

1．事業と会社で行う僕の月末ルーチン

僕自身は1人コンサル会社の法人と、会計事務所の個人事業主の二本立てで運営しています。
日常から行っているものの、月末には以下のようなことを終わらせます。
以下を行っておけば、確定申告時に慌てることはありません（ほとんどの記帳が年内に終わります）。

・当月の仕訳をすべて記帳
・当月の領収書や請求書を整理（僕の場合は日付順に並べて綴じてます）
・請求したものに対する入金の消込・確認
・翌月最初に行う請求書作成（うちは、月初に請求を行います）

なお、以下は一般的な会社で多いルーチンと思いますが、月末ルーチンになっていないです。
・支払業務⇒月末に固めて支払うのではなく、請求をいただく都度支払っているため

2．個人で行う家計簿のルーチン

日ごろから家計簿はつけています（マネーフォワードを利用）が、月末に以下のようなことをしています。

・月次の費目ごとの収支まとめ
・現金、預金、資産運用、クレジット債務の月末残高のまとめ
・現金は実査、預金や資産運用やクレジット債務はインターネット残高と照合
・前月の月末残高+当月の収支が当月の月末残高とおおむね整合しているかの確認：クレジットの請求タイミングがまちまちなので、完璧にあわせることはあきらめてます（許せるかなあという程度の差異で緩くやってます）。

上記を行うことで、不明収支のようなものは少なくなります。

法人や事業、個人の家計において、収支や残高情報というのは重要と思います。
しょっちゅう目を光らせることはないと思いますが、タイミング見計らって整理しておくのがお勧めになります。