期初(月初)と期末(月末)　～ 資金の増減を見るには ～

「資金繰り」 とは、 「会社のお金が足りなくならないように収支をやりくるすること」 です。では 「会社の資金」 とその 「増減」 はどこで見ればいいのでしょうか？ それは 「貸借対照表」 の 「現金・預金合計」 です。 例として、ひと月の資金の動きを見てみましょう。 現金・預金合計の月初残高が 100万円、月末残高が 120万円であれば、その月中に20万円資金が増えたことを表しています。 では、そ