資金繰り表の作成手順と重要性

資金繰り表は、事業の資金状況を管理するための財務ツールです。以下に、資金繰り表の作り方を分かりやすく説明します。

1.    収入の予測
まず、将来の収入を予測します。収入源となる売上やサービス料、その他の収入などを洗い出し、予想される金額を月次または四半期ごとに記録します。

2.    支出の予測
次に、将来の支出を予測します。経費、原材料費、人件費、営業費、販促費など、事業運営に伴う支出をカテゴリーごとに洗い出し、予想される金額を月次または四半期ごとに記録します。

3.    収入と支出の差額の計算
収入から支出を差し引いた金額を計算します。これにより、各期間の純収支（収入から支出を差し引った金額）を把握することができます。純収支がプラスの場合は、事業が黒字であることを示し、マイナスの場合は赤字を意味します。

4.    資金繰りの予測
純収支の結果をもとに、将来の資金繰りを予測します。資金繰りは、現金の入出金のタイミングを考慮し、事業が必要な資金を確保できるかどうかを判断するものです。予測期間内の各期間の純収支を加減算し、期初の現金残高や借入金の返済、資金調達などを考慮して、現金残高の変動を予測します。

5.    備忘録や注記の追加
資金繰り表には、各期間の特記事項や重要なメモ、注記を追加することもおすすめです。例えば、大きな支出や収入の予定、借入金の返済期日などを記載し、重要なスケジュールやイベントを把握できるようにします。

正確な予測と適切な記録を行い、資金繰り表を定期的に更新することで、事業の資金状況を把握し、必要な対策を講じることができます。また、財務アドバイザーや専門家のサポートを受けながら、より正確で信頼性の高い資金繰り表を作成しましょう。