相続発生時に必要となる書類

相続が発生すると、相続税申告のためのみならず、名義変更等の手続きなどのためかなりの量の資料を準備、取得する必要があります。自分自身の備忘の意味も込めてまとめてみたいと思います。

被相続人、相続人等に関する資料

被相続人

• 戸籍謄本、戸籍付表

• 略歴書

• 遺言書

相続人

• 戸籍謄本（相続人全員）、戸籍付表

• 印鑑証明

• 住民票

• マイナンバー

• 遺産分割協議書

• 委任状（相続手続きの委任を他の親族、税理士、弁護士、司法書士等に依頼する場合）例．戸籍謄本取得、遺言書の検認、相続放棄の申立、預金口座名義変更、不動産の相続登記、自動車の名義変更、相続税申告　等

• 障碍者手帳（障碍者控除のため）

相続財産に関する資料

土地

• 登記簿謄本

• 公図、住宅地図、実測図

• 固定資産税評価証明書

• 賃貸借契約書

• 固定資産税名寄せ帳

• 土地の無償返還に関する届出書（借主の権利金認定課税回避、貸主における相続税評価額の減額、借主である同族会社の株式評価額増加）

建物

• 登記簿謄本

• 固定資産税評価証明書

• 固定資産税名寄せ帳

• 賃貸借契約書

株式

• 残高証明書（口座残高証明書、未払配当金残高証明書）

• 株券（写）（株券発行会社の場合）

• 所有株式数証明書

公社債、投資信託

• 残高証明書

• 解約返戻金残高の資料（相続開始日時点）

預貯金

• 残高証明書

• 解約既経過利子の計算明細書（相続開始日時点）

• 通帳（写）、預金残高移動明細書

生命保険等

• 生命保険等の支払通知書

• 保険証書

• 解約返戻金残高の資料（相続開始日時点）

損害保険

• 保険金支払通知書

• 保険証書

退職金、弔慰金

• 支払通知書

ゴルフ会員権

• 預かり証書等

• 規約等

その他財産

• 貸付金、未収入金の明細

• 美術品等の明細、購入資料

• 車の購入関連資料（契約書、車検証等）

• 公的年金支払い通知

• 給与明細

債務、葬式費用

• 申告書、納税通知書

• 健康保険料領収書

• 未払医療費

• 各種請求書（未払い）

• 預かり保証金、敷金

• 借入金残高証明、返済予定表

• 領収書

• お布施等の支払い記録

その他

• 所得税申告書、贈与税申告書（どちらも過去三年）等

• 前回の相続時資料

• 手許現金、家財、電話加入権等の資料