受給年齢の繰り上げ繰り下げ

(自社HP　2024年1月25日掲載）

九州福岡の税理士法人サムライズです。

■年金の繰り上げ受給と繰り下げ受給

老齢年金の受給開始は原則 65 歳からで す。60 歳から早めにもらうこともできます。
65 歳より年金受給を早める(繰り上げ受給) と、65 歳受給より減額された額(1 か月ごと に 0.4％減額)で支給され一生その率は変わりません。
逆に 65 歳になっても元気で働けて収入 もあるならば 65 歳より遅く(繰り下げ受 給)申請できます。
その場合は 65 歳受給よ り増額 (1 か月毎に 0.7％増額)されます。
2022 年 4 月からは繰り下げ年齢が 70 歳 から 75 歳に引き上げられました(昭和 27 年 4 月 2 日以降生まれの方で未請求の方対象)。
75 歳で受給すると受け取る年金は最大 84％増額になります。
銀行定期預金の利息 が年 0.002％の時代に昨今これを上回る運 用手段はないでしょう。

■いつから年金をもらい始めるとお得なの？

70 歳までの繰り下げ制度は今までもあり ましたが、繰り下げをした人は国民年金で は 1.5％、厚生年金では 0.9％しかいません。
70 歳までの就業が普通になれば増えるかもしれません。
しかし繰り下げをためらわせる要因の最大の理由は自分の寿命です。自 分の寿命がいつ来るかわからないので、
もらい始めて数年で亡くなり、65 歳から受給 していた場合の額より低くなってしまうケ ースも考えられます。
寿命は誰にもわかりませんので悩むことになります。

■受給開始年齢の損益分岐点の計算結果

繰り上げで受け取った方は 77 歳で 65 歳 から受け取った方に追い抜かれます。
70 歳 に繰り下げた場合は 81 歳で 65 歳開始を抜 き、75 歳開始は 86 歳で 65 歳開始を抜きます。
繰り下げはおよそ 11 年超が分岐点になります。
2022 年時点で男性の平均寿命は 81.05 歳、 女性は 87.09 歳。
これは平均値なので男性の死亡者数のピークは 89 歳、女性は 92 歳と結構遅いのですが、受給を遅らせすぎても短期間で死亡し、もらい損になるかもしれません。
あるデータでは平均的な寿命の 男性 85 歳、女性 90 歳を前提にすると70歳くらいで受給開始するのが最大値になると いう計算結果も出ています。
自分の健康状態、いつまで働けるのか、 預金等の資産はいくらか、年金を請求する 前にライフプランについて考えてみましょう。

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