財務スキル〜キャッシュフロー計算表(CF)〜

キャッシュフロー計算表を見れば
その会社がどこに本気で
お金をつぎ込んでいるのか？
本当に経営状態が安定しているのか？
そういったことがわかるようになります！
これが読み取れるようになれば
株式投資や起業する際に
役立つ情報になります！

たぶんネットでいろんな起業のCFを見ても
さっぱりよく分からない
単語と数字で埋められたものが出てきます…
私もよく分かりませんでした（笑）

でも見るべきところは
今からお伝えする3つのところだけで
大丈夫なんです！！



1、営業活動
2、投資活動
3、財務活動

この3つで大体わかるようになります。

⑴営業活動
→本業の営業活動で現金がどの程度増減したのか
企業の営業活動によって流入、流出した
現金の動きを表します。
例えば…
・商品を販売して手に入れた現金
・材料を仕入れるために支払った現金
・広告宣伝日など販管費支払に流出した現金
・税金支払い
・保険金受け取り
など、、、
【 物 ↹ 現金 】の取引は
営業損益取引

【 税金 ↹ 利息 】は
投資・財務以外の取引

となります。
そして
営業活動のキャッシュフローは
3つの区分の中で1番重要です！！

⑵投資活動
→投資によってどの程度現金が増減したか
企業の投資活動によって会社に流入、流出した
現金の動きを表します。

これは
マイナスになっているからダメ
ということではなく、
むしろマイナスになっている方が
どんどん投資をして事業を拡大しているため
理想的と言えます！
・設備投資
・子会社等への投資
など、、、
※プラスだと店舗売却など悪いことが多いです…

⑶財務活動
→資金調達と返済でどの程度現金が増減したか
資金調達と返済による現金の動きを表します。
これは
調達したら "プラス"
返済したら "マイナス"
企業が上場し、資金調達をした場合
この区分が大きくプラスになる場合が多いです。
例えば、、、
・借入や返済
・新株発行収入
など。

まとめると……

ということです。

これを頭に入れて
ひとまずキャッシュフロー計算表の
細かい数値を無視して
大まかに図に起こしてみましょう。

その図の形と各活動の動きで
企業がどのフェーズにいるのか
推測ができるようになります。

そのパターンもだいたい8パターンに
決まっているのですが…
そこまで細かく知りたい方は
ぜひMUPでご覧下さい！

でも先程の基本のことが分かっていれば
全ての数字を把握しなくても
どんな状態の企業なのか見ることができます。

ぜひ
試しにどこかの企業の
キャッシュフロー計算表でやってみて下さい
分かってくると楽しいですよ！