【初心者必見】これだけは知っておきたい財務諸表の用語9選

本当にできるOLを目指すなら、「財務諸表」ぐらい読めないといけません。

え？財務諸表ってなにって？

急に上司に財務諸表をもってこいと言われたときのためにこの記事は存在します。(そんな確率は1%ぐらいだけど。。)

財務3表とも呼んだりすることもあるけど、実際それって何？って感じ。

まず下記を読んでみるのもおすすめです。図解がわかりやすい！

損益計算書

英語でいうとProfit and Loss Statement(P/L)って呼んだりしますね。「ピーエル」見せてって急に上司に言われたらたじたじになっちゃうけど、要するに売上表のことだからそこは臨機応変に対応したいところ。

図で理解したい方は下記もおすすめです！

①売上

「売上って何？」って聞かれたら実は結構難しい質問。普通は商品売ってお金をもらったらそれは「売上」って思いますよね？

でも実はその時点では「売上」とは言えないんです。お金をもらって商品やサービスを提供して初めて、「売上」って言えます。

少し難しいけど、売上は「企業が活動して得られたお金」とざっくりとらえることが大切かも。

②営業利益

営業利益は売上を得るためにかかったコストや費用をすべて引いたときのお金です。

普通は売上を得るには人件費だったり、いろいろなコストがかかるはずだからそれを全部引いたお金が営業利益となります。

③純利益

無事に営業利益が黒字となったら今度はそこから税金を引きます。普通の企業でいったら今は23%も税金としてとられるから結構な金額。税金もしっかり引いたらめでたく当期の純利益として「儲けた」という風に言うことができますね。

ここがマイナスだといわゆる「赤字」の状態。本当財務諸表って難しい〜。

売上のことグロス、純利益のことをネットと呼んだりもするけど、人によって定義があいまいだったりするので意識はそろえたほうがいいかも。

グロス(Gross Income)とネット(Net Income)の違いぐらいは知っておいたほうがいいかな。

一番最初に思う疑問は「売上」と「利益」の違いだったりするから、違いがわかったら晴れて初心者を卒業と言えそう。

「売上と利益ってなにが違うんですか？」って部長に聞いたら激詰めされたのも今となってはいい思い出かも。。

貸借対照表

英語でいうとBalance Sheet(B/S)って呼んだりします。「たいしゃくたいしょうひょう」って呼びづらいからバランスシートって呼ぶ人が多いかな。

上司が「バランスシートがバランスしてなくてワロタ」とかって言ってたけど普通に笑いごとじゃないので、しっかりして欲しい。

某有名金融でもバランスしてないバランスシート持ってくることもあるくらいきっちり計算をあわせるのは思いの外大変ですね。

①資産

よく「資産」って呼んでるけど、お金や現金のことを資産だと思っている人多いですよね。でも資産って現金だけとは限らなくないですか？もし土地や株を持っていたらそれも資産。

あとは「資本」と「資産」の違いも難しいけど一旦資本は無視で大丈夫。

②負債

「負債」=「借金」って思ってる人も多いけど、実は借金だけとは限らないです。でも概ね借金って覚えてればいいかな。いわゆる「ツケ」とかも借金みたいなものだから、「買掛金」までわかると上司に褒められるかも。

③純資産

純資産は「資産」から「負債」を引いた金額。もし純資産がマイナスだったらもう死んでいる企業と思って間違いないかな。。そんな企業がまだ生き残ってたらびっくりだけど。。

キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー(お金の流れ)を読むための計算書です。お金はようするに「現金」のこと。現金は「企業の血液」と例えられることも多いから、読めるのは結構大切かも。血液足りないとさすがに人間も生きられないからね。

①営業キャッシュフロー

収入と支出の差額を営業キャッシュフローと呼びます。キャッシュフローは企業の動きを読むにはちょうどいいかも。

売上は、実際に立てるまで長いんだけど、キャッシュフローを見れば結局「現金」がいくらはいってきてるのか見ることができるので、結構便利。

でも最近は営業キャッシュフローが赤字っていう成長企業も増えるから指標になるかは微妙なところかな。

②投資キャッシュフロー

投資キャッシュフローは企業に投資したり、子会社を売却したりすると結構動く感じ。「現金」に着目しているので、結構派手な動きをしてたら要注意という感じです。

普通はマイナスだけど、売却とかししたらプラスになることもあるって感じ。

③財務キャッシュフロー

財務キャッシュフローは結局、借入金とか上場によって得たお金のこと。

積極的にお金を調達していたりしたらプラスになっていることが多いけど、結局それは返さないといけないお金だったりするから、積極的な借入についてはなぜなのか考える必要がありそう。

でも借りれるってことはある意味安心の企業とも言えるかな。

ざっくり、PLやバランスシートは企業のスクリーンショット、キャッシュフローは動画は覚えておくとイメージしやすいかも。

お金の流れを見れば、その企業が元気なのかどうかわかったりするから、投資するときはじっくりみておきたいですね。

この9つだけ覚えておけば財務諸表を読む準備はばっちりです！

【雑記】

日本って赤字を「△」で表現するんだけど、あれってダサくない？国際会計だとただ(2,000)ってするだけなのにね〜

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