運転資金を考慮した利益計画資金計画の作り方

マガジンの分類　中小企業社長のための羅針盤！成功への経営術

運転資金の管理は、企業の健全な経営に欠かせない重要な要素です。本記事では、運転資金を増やすための短期利益・資金計画の作り方について、具体的な手順と注意点を解説します。

1. 予想損益計算書を作成する

まず、予想損益計算書を作成します。これは、将来の収益と費用を見積もり、企業の収益性を評価するための基本ツールです。次の手順に従って作成します。

収益の予測

売上高の予測は、過去の売上データや市場動向を参考に行います。以下のポイントを考慮します：

• 過去の売上実績

• 季節的な変動

• 市場の成長率

費用の予測

費用の予測は、固定費と変動費に分けて行います。固定費には家賃や給与など、変動費には材料費や外注費などがあります。

2. 営業キャッシュフローを予測する

営業キャッシュフローは、企業の主要な資金源です。予測には、損益計算書のデータを活用します。具体的には、次の式で計算します：

営業キャッシュフロー=税引前利益+減価償却費−法人税等営業キャッシュフロー = 税引前利益 + 減価償却費 - 法人税等営業キャッシュフロー=税引前利益+減価償却費−法人税等

3. 資金繰りを検討する

次に、資金繰りの状況を把握します。資金繰りは、企業が短期的に資金を調達し、支払いを行う能力を示します。以下のステップで検討します。

資金繰り表の作成

資金繰り表を作成し、月ごとの資金の流れを可視化します。売上収入、支払予定、および借入金の返済など、すべての現金の出入りを詳細に記録します。

資金不足の対策

資金繰り表で資金不足が見込まれる場合、早めに対策を講じます。例えば、銀行からの短期借入や、支払い条件の変更を交渉することが考えられます。

4. 短期利益計画の策定

短期利益計画を策定し、目標とする利益を明確にします。以下の要素を考慮して計画を立てます：

販売戦略の強化

売上を増やすための具体的な販売戦略を策定します。新製品の投入やプロモーション活動、販売チャネルの拡大などが考えられます。

コスト削減

コストを削減するための施策を講じます。効率的な業務プロセスの導入や、仕入れ先の見直しなどが有効です。

5. 資金計画の見直しと改善

最後に、資金計画の見直しと改善を行います。定期的に計画をチェックし、実績と比較して必要な修正を加えます。改善のための具体的なアクションをリストアップし、実行に移します。

運転資金を増やすための短期利益・資金計画の作成は、企業の経営において極めて重要です。予想損益計算書の作成、営業キャッシュフローの予測、資金繰りの検討、短期利益計画の策定、そして資金計画の見直しと改善を通じて、企業の資金管理能力を向上させましょう。

高木会計事務所では、企業の資金計画作成をサポートしています。ご相談はお気軽にお問い合わせください。