損益通算

NISAをきっかけに投資信託を始めたのが2014年。今年で10年目になります。毎年、売却益はあります。以下による売却で、少額です。

• 試し買いだった

• 保有額が少ない

損益通算の話題を良く目にしますが、無関心でした。

最近、債券で損失を出しました。利上げ収束の話題が増え、徐々に回復すると考えています。主に含み損ですが、一部損失を確定。

本日、損益通算が頭に浮かびました。空き時間に調べた程度ですが、割とピンポイントな情報源がありました。

特定口座での配当金の損益通算を希望する場合は、手続きは必要ですか？ : SBI証券

特定口座（源泉徴収あり）を利用した損益通算にはどのような方法がありますか？ | みずほ証券 よくあるご質問（FAQ）

以下の条件なら、損益通算しても、自らの確定申告は不要。払い過ぎた税金は、年始の最初の取引日に還付されるそうです。

• 源泉徴収ありの特定口座を開設している

• 「配当等を受け入れる」に設定している

• 配当金受領方法で「株式数比例配分方式」を選択している

• 個々の金融機関で損益通算する。複数の金融機関の損益をまとめたい場合は、自ら確定申告が必要。

初のマイナスの年間損益により、損益通算の存在意義が見えてきました。