税金と関税: 海外販売における税金と関税の基本とEtsyでの手続き方法

こんにちは！今回は、Etsyで商品を海外に販売する際の税金と関税について詳しく説明します。国際取引においては、税金や関税が重要な役割を果たしますので、これらの基本とEtsyがどのように対応してくれるかを理解しておくことが大切です。

1. 海外販売における税金

1.1 消費税（VAT）

• 概要: 消費税（Value Added Tax, VAT）は、多くの国で商品やサービスの販売に対して課される税金です。

• 適用国: 欧州連合（EU）諸国、イギリス、オーストラリア、カナダなど、多くの国で適用されています。

• VAT登録: 商品を特定の国に一定額以上販売する場合、現地のVAT番号を取得し、VATを徴収・納付する必要があります。

• VATの表示: 商品価格にVATを含めるかどうかを明確に表示します。

1.2 売上税（Sales Tax）

• 概要: 売上税は、主にアメリカで商品やサービスの販売に対して課される税金です。

• 適用州: 各州によって税率や課税対象が異なります。販売先の州ごとに異なる税率を適用する必要があります。

• Sales Taxの登録: 特定の州で一定額以上販売する場合、Sales Tax Permitを取得し、売上税を徴収・納付する必要があります。

2. 関税

2.1 関税の概要

• 概要: 関税は、輸入品に対して課される税金です。各国の税関が関税を徴収し、商品価格や送料を基に計算されます。

• 関税率: 商品の種類や輸入国によって関税率は異なります。関税率を事前に確認し、顧客に伝えることが重要です。

2.2 関税の支払い

• 関税負担者: 関税は通常、購入者が支払います。これを「DDU（Delivered Duty Unpaid）」と呼びます。販売者が関税を支払う場合は「DDP（Delivered Duty Paid）」となります。

• 関税の計算: 商品価格、送料、保険料を基に関税が計算されます。正確な関税額を見積もるためには、現地の税関ウェブサイトや関税計算ツールを利用します。

3. Etsyの税金対応

3.1 Etsyが手続きしてくれる税金

• EU向けのVAT: EtsyはEU向けの消費税（VAT）を自動的に計算し、徴収して納付します。これにより、EU内の購入者に対して正確なVATが課されます。

• イギリス向けのVAT: イギリス向けの販売でも、Etsyは同様にVATを自動的に計算し、徴収して納付します。

• 米国内の売上税: Etsyはアメリカの特定の州で必要な売上税を自動的に計算し、徴収して納付します。各州の規定に基づいて適用されます。

• オーストラリアのGST: Etsyはオーストラリア向けの販売に対して、10%のGoods and Services Tax（GST）を自動的に計算し、徴収して納付します。

3.2 販売者が対応する税金および関税

• その他の国の税金: Etsyが自動的に対応しない国や地域については、販売者が各国の規定に従って税金の手続きを行う必要があります。

• 関税の支払い: 関税は通常、購入者が支払います。販売者は関税に関する情報を事前に提供し、購入者が支払いに備えられるようにします。

• 関税申告書の記入: 販売者は税関申告書（CN22やCN23）を正確に記入し、商品に添付する必要があります。

4. 税関手続き

4.1 税関申告書の作成

• 税関申告書の種類: CN22（小型包装物）またはCN23（大きな荷物）の税関申告書を使用します。

• 記入内容: 商品の内容、数量、価格、重量、HSコード（商品分類コード）などを正確に記入します。

4.2 必要書類の添付

• インボイス: 商品の詳細、価格、販売者情報などを記載したインボイスを作成し、梱包に添付します。

• その他の書類: 特定の商品や国によっては、追加の書類が必要になることがありますので、事前に確認します。

5. トラブルシューティング

5.1 関税トラブル

• 関税の過払い: 顧客から関税が過払いされた場合、税関に返金手続きを依頼します。

• 関税の未払い: 顧客が関税を支払わずに商品を受け取らない場合、返品手続きを行います。

5.2 税金トラブル

• 税金の未納: 各国の税務当局からの連絡に対応し、未納の税金を納付します。

• 税金の過払い: 税金を過払いした場合、税務当局に返金手続きを依頼します。

まとめ

Etsyは一部の国や地域に対して自動的に税金を計算・徴収・納付してくれるため、販売者の手間を軽減してくれます。しかし、全ての税金や関税手続きを代行するわけではないため、販売者は自身で対応する部分についても理解しておくことが重要です。国際取引に関する税金や関税の基本をしっかりと把握し、適切な手続きを行うことで、スムーズな海外販売を実現しましょう。次回の記事では、カスタマーサービスの提供方法について詳しく説明しますので、お楽しみに！