(概要) ・税抜処理の法人が修正申告が行う場合、別表四における消費税の処理方法は、次の2つが考えられる。 別表四に損益計算書への影響を記載する方法(以下、第1法)…
片田会計事務所(片田直樹税理士事務所)
2022年5月25日 18:00
(概要)・税抜処理の法人が修正申告が行う場合、別表四における消費税の処理方法は、次の2つが考えられる。別表四に損益計算書への影響を記載する方法(以下、第1法)と別表四に貸借対照表への影響額を記載する方法(以下、第2法)とである。・税務署での署内処理は、第1法にて処理されている模様であるが、担当官とのコミュニケーションを図れれば、第2法も容認されている模様である。・この2つは消費税差額の表現