ファクタリングの仕組み

ファクタリングは、企業が売掛金（請求書に基づく未回収の売上金）を金融機関や専門のファクタリング会社に売却し、即座に現金を受け取る取引のことです。以下に、ファクタリングの仕組みについて詳しく解説します。

1. 請求書の発行と販売先への商品提供

   • 企業が商品やサービスを提供し、それに基づいて請求書を発行します。

   • 販売先は一定期間内に請求書に記載された金額を支払う義務がありますが、支払い期日までに現金を得ることができません。

2. ファクタリング契約の締結

   • 企業は未回収の売掛金を現金化するため、ファクタリング会社と契約を結びます。

   • 契約には手数料や取引条件が含まれます。

3. 請求書の売却

   • 企業は請求書をファクタリング会社に売却します。この際、通常は請求書の全額ではなく、割引された金額が支払われます。

   • 割引率は、ファクタリング会社の手数料やリスクに基づいて決定されます。

4. 即時の資金調達

   • ファクタリング会社が請求書を購入した瞬間、企業は現金を即座に受け取ります。これにより、資金調達の手間や待ち時間を回避できます。

5. 回収と責任の移転

   • 支払期日が到来した際、ファクタリング会社が請求書の回収を担当します。

   • 販売先が請求書の金額を支払うと、その金額から手数料や割引額が差し引かれ、残りが企業に支払われます。

6. リスク転送

   • ファクタリングにおいて、未回収のリスクはファクタリング会社に移転されます。つまり、販売先が支払わない場合でも、企業はそのリスクから解放されます。

ファクタリングは、企業が売上債権を現金化し、資金調達を円滑に行う手段として利用されます。しかし、手数料や割引率がかかるため、企業はこれをコストとして考慮する必要があります。