会社員からフリーランスになる場合の、退職後に必要な手続きについて

※この記事は2021.04.10に書いたものです

①健康保険の切り替え

退職後は健康保険の切り替え手続きが必要。

基本的に以下の3択。
１．国民健康保険に入る
２．会社の健康保険を任意継続する
３．扶養に入る（一番お得）

扶養に入らない場合、国保か任意継続かのどちらかになる。

国民健康保険

国保の保険料は、前年の給与に比例する。
自治体や家族構成によって保険料が違うので、以下のサイトで計算する。

国民健康保険計算機｜全国の市区町村の国民健康保険料を自動計算できる

あなたの年齢と年収からお住まいの市区町村の国民健康保険料を自動計算します。

www.kokuho-keisan.com

計算してみた所、私の国民健康保険料は月額16,000円ぐらい。
国保は減免制度がある。自治体によって違うので、調べておく。

任意継続

退職前の会社の健康保険に退職後2年間加入できる。
保険料は会社員時の2倍。
私の場合、2倍で月2万円ぐらいになる。
任意継続の保険料には上限があるので、それ以上にはならない。
自治体によって違うが、40歳未満だと上限3万円程度。

その他：文芸美術国民健康保険

フリーランスのクリエイターが入ることができる健康保険。

国保は収入があがると保険料があがるのに対して、文芸美術国民健康保険は金額が一律。（約2万円ぐらい）

安いほうを選びましょう。

②国民年金への切り替え

退職後、厚生年金から国民年金へ切り替えを行う必要がある。

退職後14日以内に、市区町村役場で行う。

フリーランスが国民年金にプラスするといいもの

国民年金にプラスできるものは、付加年金、国民年金基金、iDeCoの3つがある。

付加年金　★入りました

毎月の国民年金保険料に400円の付加保険料を上乗せして払うと、年額で「払った月数×200円（掛金総額の半額）」の付加年金を終身で受け取れる。年金を2年受給すれば元がとれる計算になるのでお得。

仮に30歳から60歳までの30年間この付加保険料を納めたとすると、
納める保険料は30年×12か月×400円で144,000円。
増加する年金額は30年×12か月×200円で年額72,000円。

ただ、付加年金は物価による増減が無いため、インフレに弱い。
（国民年金や厚生年金は物価に合わせて支給額が毎年変わる）

とはいえ、元がとれるのが早いので、多少インフレしてもお得だと思われる。

国民年金基金　★入らないことにしました

国民年金基金は、厚生年金のように国民年金に上乗せする年金のこと。
プランが何種類かあるので、詳しくは公式サイト参照。

国民年金基金のメリットは、掛金が全額控除の対象となる点。デメリットは、一旦加入すると、中途解約できない点と、インフレに対応してない点。

付加年金との重複加入はできない。どちから一方のみ。

掛金の上限額は、iDeCoと合わせて月額6万8000円まで。

iDeCoとの重複加入も可能だが、国民年金基金の利回りはざっくり1.5％ぐらいらしいので、インフレを考えるとメリットは控除のみとなり、iDeCoのほうが良い。と言ってる人が多かった（私調べ）

国民年金基金の財政状態も良くないらしい。加入者も減っていっている。

iDeCo（個人型確定拠出年金）　★入りたい

iDeCoのメリットは、掛金が全額控除の対象になる点、運用益も全て非課税となる点、受取時も税制優遇がある点。

デメリットは、中途解約できない点（減額は可）、元本割れする可能性がある点（元本保証型のものもある）、手数料がかかる点。

結論としては、付加年金＋iDeCoが良さそう。

フリーランスの退職金制度

小規模企業共済

年金だけでは不安な場合は、小規模企業共済に入るという手もある。

小規模企業共済は、小規模企業の経営者や個人事業主のための、積立による退職金制度。

iDeCoと同時加入可能。税制優遇についてはiDeCoとほぼ同じ内容。

一応途中引き出しや解約も可能。資金拘束はiDeCoより緩め。ただ、自己都合での解約の場合、元本割れすることもある。

掛金月額は、1000円から7万円まで。最大年額84万円。掛金は全額控除の対象となる。

小規模企業共済は運用効果がほぼない（利回り1％ぐらい）ので、インフレで損してしまう。つまり、小規模企業共済のメインのメリットは控除。

小規模企業共済より、まずiDeCoをやるべし。と言ってる人が多かった。

iDeCoを最大額活用して、それでもお金に余裕がある場合は、小規模企業共済を利用して控除を受けると良い。

節税メリットで考えると、優先順位は、①iDeCo　②小規模企業共済　③つみたてNISAとなる。らしい。