竹花貴樹の税金の対策とファイナンシャルスタディの解説

細川　香平


ファイナンシャルスタディとは、個人や企業が経済的な目標を達成するために必要な情報や知識を体系的に学ぶ過程を指します。
この学習は、主にファイナンシャルプランニングや
資産運用、リスク管理、税務計画などの金融分野に関連するテーマを含みます。以下に、ファイナンシャルスタディの主な要素とその重要性について詳しく説明します。

1. ファイナンシャルプランニング


ファイナンシャルプランニングとは、将来の経済的な目標を設定し
その達成に向けた計画を立てることです。
これには、収入、支出、貯蓄、投資の管理が含まれます。
具体的には、以下のような活動が含まれます。

収入の管理
定期的な収入（給与や事業収益）と不定期な収入（ボーナスや臨時収益）を計画的に管理します。

支出の管理
日常的な生活費や固定費（家賃やローン）、変動費（食費や交際費）を把握し、無駄を削減します。

貯蓄計画
将来の大きな支出（教育費や老後の資金）に備えた貯蓄計画を立てます。

投資計画
資産を増やすための投資戦略を立て、株式や債券、不動産などに投資します。

2. 資産運用


資産運用は、株式、債券、不動産などに投資して資産を増やす方法を学ぶことです。リスクとリターンのバランスを考慮し、最適な投資戦略を策定します。資産運用には、以下のような活動が含まれます。

市場調査
投資対象の市場動向を調査し、適切なタイミングで投資を行います。

ポートフォリオの管理
投資先を分散し、リスクを低減するためのポートフォリオを構築します。

リスク評価
各投資先のリスクを評価し、それに応じたリスク管理策を講じます。

収益管理
投資の成果を定期的に評価し、必要に応じて投資戦略を見直します。

3. リスク管理


リスク管理は、金融リスク（市場リスク、信用リスク、流動性リスクなど）を評価し、それを軽減するための対策を立てることです。具体的には、以下のような活動が含まれます。

リスク評価
各種リスクを識別し、その影響度を評価します。

リスク軽減策の策定
リスクを軽減するための具体的な対策を策定します。例えば、保険を活用することも一つの方法です。

モニタリング
リスクの発生状況を定期的に監視し、必要に応じて対策を強化します。

リスク管理の見直し
環境の変化に応じてリスク管理策を見直し、適応します。

4. 税務計画


税務計画は、税負担を最小限に抑えるための計画を立てることです。これは、合法的な税控除や税優遇措置を最大限に活用する方法を含みます。具体的には、以下のような活動が含まれます。

税務戦略の策定
法律に基づき、最適な税務戦略を策定します。

税務申告の管理
正確な税務申告を行い、適切な控除や優遇措置を受けます。

税負担の最小化
法的に認められた範囲で、税負担を最小限に抑えるための措置をします。

税務リスクの管理
税務リスクを評価し、適切な対策を講じます。

ファイナンシャルスタディの学習目的


ファイナンシャルスタディの主な目的は、個人や企業が財務的に健全で安定した状態を維持し、将来的な不確実性に備えることです。
これにより、予期せぬ経済的な変動にも柔軟に対応できるようになります。具体的な学習目的には以下が含まれます。

経済的安定の確保
定期的な収入と支出のバランスを取り、経済的な安定を確保します。

資産の増加
効率的な資産運用を通じて、資産を増やします。

リスクの軽減
適切なリスク管理策を講じることで、経済的なリスクを軽減します。

税負担の最小化
税務計画を通じて、合法的に税負担を最小限に抑えます。


VUCA時代の重要性


現代は「VUCA時代」と呼ばれ、経済や社会が予測困難で不安定な状況が続いています。
VUCAとは、Volatility（変動性）、Uncertainty（不確実性）、Complexity（複雑性）、Ambiguity（曖昧性）の頭文字を取った言葉です。
この時代には、技術革新、政治的変動、気候変動などが相互に影響し合い、変化のスピードが急速に進んでいます。

信用の重要性と資金調達

今後は、信用は未来の期待値ではなく、過去の実績値に基づいて評価されるようになります。
信用のある場所に人が集まり、人が集まる場所にお金が集まるのです。
利益を多く残せる企業には、株主が投資をしたくなります。

例えば、コチラの表のように

売上が100万円の企業であっても、固定費が低く変動費が高い企業の方が、売上が減少した際のリスクが小さいため、投資家には魅力的に映ります。
銀行が個人や企業にお金を貸す理由は、その人や企業が過去の実績を基にした信用を持ち、将来的に返済できると期待されるからです。
お金＝信用＝期待値であり、信用は将来の期待値によって形成されます。

税金対策とオンラインビジネス

多くの人が税金対策を知らずに損をしています。特にオンラインで起業する際には、以下のポイントを考慮することが重要です。

海外に法人を設立するメリットと日本の税負担

日本の税負担の実態

日本の企業は、法人税や地方税、消費税を含めると、収益に対して約45%もの税負担を強いられています。これらの税負担は以下のように構成されています。

法人税
日本の法人税率は約23.2%です。これに加え、地方税として都道府県民税や市町村民税も負担しなければなりません。

地方税
地方税の負担は地域によって異なり、法人税に連動する形で課税されますが、通常1.2%〜3.2%程度です。

消費税
消費税は商品の販売やサービスの提供に対して課され、2024年現在の税率は10%です。

これらを合計すると、企業が負担する税率はかなりのものになります。

また、閉業や事業売却時にはキャピタルゲイン税が約20%課されるため、事業終了時の税負担も無視できません。

海外に法人を設立するメリット


このような高い税負担を回避するために、多くの企業が海外に法人を設立する選択をしています。以下に、海外法人設立の主なメリットを挙げます。

1. 低い法人税率
多くの国では、日本よりも低い法人税率が適用されています。例えば、シンガポールや香港などでは、法人税率が17%前後で、日本と比較して大幅に税負担を減らすことができます。

2. 柔軟な税法
一部の国では、特定の条件を満たすことで法人税が免除されることがあります。特にオフショア法人を設立することで、国外で得た利益に対して非課税となる場合があります。

3. 国際ビジネスの促進
海外に法人を設立することで、現地市場へのアクセスが容易になり、国際的なビジネス展開がスムーズになります。また、海外からの投資を受けやすくなるといった利点もあります。

注意点
海外に法人を設立する際には、現地の法規制や税法を十分に理解することが重要です。また、日本国内での二重課税問題を避けるために、適切な手続きと税務申告が必要です。専門家に相談して、法的・税務的リスクを最小限に抑えることをお勧めします。

日本での物販と税負担


日本で物販を行う場合、売上に対する税負担が大きくなることがあります。例えば、売上が100万円あっても、消費税、法人税、地方税を含めると、実際には30万円しか残らないことがあります。これらの税負担を最小限に抑えるためには、以下の点を考慮することが重要です。

1. 税務計画の立案
適切な税務計画を立てることで、合法的に税負担を軽減することができます。例えば、税控除や優遇措置を最大限に活用することが考えられます。

2. 経費の管理
経費を適切に管理し、必要な経費を全て計上することで、課税所得を減少させることができます。

3. 専門家の活用
税理士やファイナンシャルアドバイザーなどの専門家に相談することで、最適な税務戦略を立てることができます。

オンラインビジネスのメリット

オンラインビジネスには、売上計上値を選べるというメリットがあります。これにより、税負担を最小限に抑えながら事業を運営することが可能です。また、株主を一人にすることで、経営のコントロールも容易になります。

1. グローバルマーケットへのアクセス
オンラインビジネスは、世界中の市場にアクセスできるため、売上の増加が期待できます。

2. 低コスト
物理的な店舗を持たないため、固定費が低く抑えられます。これにより、利益率が向上します。

3. 柔軟性
インターネットを通じて24時間営業が可能であり、顧客のニーズに迅速に対応できます。

子供への資産移転と相続税


子供に資産を残したい場合、相続税が55%かかることがあります。これを避けるために、移転価格税制やシェルカンパニーを利用することが考えられます。

移転価格税制
関連会社間の取引において、適正な価格で取引を行い、利益の移転を防ぐための制度です。これにより、税負担を適正に管理することが可能です。

シェルカンパニー
法人として存在しているが実態のない海外の企業を利用することで、税金を最小限に抑える方法です。ただし、法的なリスクも伴うため、専門家のアドバイスを受けることが重要です。

まとめ


高い税負担を避け、ビジネスの可能性を広げるために、海外に法人を設立するのは有効な戦略です。しかし、税法や規制を理解し、適切に対応することが成功の鍵となります。
また、ファイナンシャルスタディを通じて、賢明な経済的決定を下し
長期的な財務目標を達成するための知識を深めることが重要です。
VUCA時代においては、リーダーシップや問題解決能力を高め、不確実性に柔軟に対応する力を養うことが求められます。ファイナンシャルスタディを活用し、経済的な安定と成長を実現しましょう。

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