AFPへの道Ver2~その28
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AFPへの道Ver2~その28

皆さんどうもこんにちは(^▽^)/

FP事務所 HEART♡おかやまです。

いつもありがとうございます💗

早速、今日も第1問目から

問題を一緒に解いてみましょう(^▽^)/

分かったときの画像

問題1

一般NISA(非課税上場株式等管理契約に

係る少額投資非課税制度)に関する次の記述

のうち、最も不適切なものはどれか。

はてな? 立体画像

なお、本問においては、一般NISAにより

投資収益が非課税となる非課税口座を

一般NISA口座という。

下線イラスト画像

1.一般NISA口座で保有することができる

金融商品には、米国株式も含まれる。


2.一般NISA口座で保有する上場株式

の配当金を非課税扱いにするためには、

配当金の受取方法として株式数比例配分

方式を選択しなければならない。


3.一般NISA口座で保有する金融商品

を売却することで生じた譲渡損失の金額は、

確定申告を行うことにより、同一年中に

特定口座や一般口座で保有する金融商品を

売却することで生じた

譲渡益の金額と通算することができる。


4.2021年末に一般NISAの非課税

期間が終了した場合において、その終了時

に当該一般NISA口座で保有する金融商

品の時価が120万円を超えていても、

その全額を2022年の一般NISA口座に

設定される非課税管理勘定に移すことができる。

更に悩んでいる画像

(何だろうな...❓ 💦 う~ん 💦 )

何かなと考えている

(あーっ、解ったかも……💦)

やる気アップの女性社員➁

問題1解答

答えは、3.です。    損益通算は出来ません。

解説をする女性社員

問題2

一般NISA(非課税上場株式等管理契約に

係る少額投資非課税制度)および、つみたて

NISA(非課税累積投資契約に係る少額

投資非課税制度)に関する次の記述のうち、

最も不適切なものはどれか。

はてな? 立体画像

なお、本問においては、一般NISA

により投資収益が非課税となる勘定を

一般NISA勘定といい、つみたて

NISAにより投資収益が非課税となる

勘定をつみたてNISA勘定という。

下線イラスト画像

1.2020年に、一般NISA勘定を

通じて上場株式を購入した場合であっても、

2021年に別の金融機関に、一般

NISA勘定を設定することができる。


2.2021年中に、一般NISA勘定

を通じて新規購入することができる限度額

(非課税枠)は、120万円である。


3.つみたてNISA勘定を通じて

購入することができる金融商品は、

所定の要件を満たす公募株式投資信託や、

ETF(上場投資信託)であり、

長期の積立・分散投資に適した、一定の

商品性を有するものに限られている。


4.一般NISA勘定や、つみたて

NISA勘定を通じて購入した公募株式

投資信託等に譲渡損失が生じた場合、

その損失の金額は、特定口座や、

一般口座で生じた上場株式等に係る譲渡益

の金額と損益の通算をすることができる。

更に悩んでいる画像

(何だろうな...❓ 💦 う~ん 💦 )

何かなと考えている

(あーっ、解ったかも……💦)

やる気アップの女性社員➁

問題2解答

答えは、4.です。

問題1と同じく、損益通算出来ません。

解説をする女性社員

問題3

2020年中に株式投資を行う場合の

NISA(非課税上場株式等管理契約に

係る少額投資非課税制度)に関する

次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

はてな? 立体画像

なお、NISAにより投資収益が、

非課税となる口座をNISA口座という。

下線イラスト画像

1.NISA口座で保有する上場株式を

譲渡して損失が生じた場合、確定申告を

行うことにより、同一年中の特定口座や

一般口座における、上場株式の譲渡益と

損益を通算することができる。


2.特定口座で保有する上場株式をNISA

口座に設定される非課税管理勘定に移管する

ことにより、移管後5年以内に生じた

当該上場株式の譲渡益は非課税となる。


3.同一の金融機関に特定口座と、

NISA口座を開設している場合、

NISA口座で保有する上場株式は、

特段の手続きをせずに非課税期間終了

を迎えると自動的に特定口座に移管される。


4.NISA口座で保有する上場株式の

配当金を非課税扱いにするためには、

配当金の受取方法として、配当金領収証

方式を選択しなければならない。

更に悩んでいる画像

(何だろうな...❓ 💦 う~ん 💦 )

何かなと考えている

(あーっ、解ったかも……💦)

やる気アップの女性社員➁

問題3解答

答えは、3.です。

1.は、損益通算出来ません。


2.は、特定口座で保有する上場株式を

NISA口座に移管することが出来ません。


4.は、配当金領収証方式ではなく、株式数

比例配分方式を選択しなければなりません。

解説をする女性社員

いかがでしたか ❓

今日の問題は以上となります。

解らない問題があれば質問など受付けています。

質問したいなという方は、

弊社のホームページからでも

noteのメッセージからでも受け付けてます。

アドバイスする女性スタッフ

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弊社のホームページからご連絡下さい^^

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なお、youtubeも始めてます(^▽^)/

こちらからご覧下さいませ。

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PS:因みにブログをアメブロでしています。

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活動をして日々思うことなどを書いてます。

此方の方でも何卒よろしくお願い申し上げます。

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